Утвержденная приходно-расходная смета на 2021 год с изменениями

Утвержденная приходно-расходная смета на 2020 год

Смета 2021 года с исполнением

По приходно-расходной смете запланировано собрать членских взносов с 1 сотки 828 руб. или 1410,9 руб. Фактически собрали на 01.01.2022 года – 1371,7. (97,2%) не добрали 39,7 тыс. руб. В настоящее время идет поступление с опозданием по срокам погашения.

Если смотреть наши траты по смете на 2021 год , то мы против принятых планов потратили больше всего на 17,9 тыс. руб.

— фонд оплаты труда – экономия 2,6 т. руб. ( поощрение сторожей включено в ФОТ  13,8 т.руб.)

— внебюджетные отчисления – перерасход 20,9 тыс. руб .( увеличены отчисления за счет выдачи премии сторожам ,с отпускных председателя + оператора  и сторожей + рабочего- 0,3 тыс. руб. ,оплата задолженности по налогам за 2020г.-20,6 тыс. руб.- в связи с пандемией сначала нас как малое предприятие освободили от части оплаты налогов, затем было письмо о необходимости оплаты в полном объеме)

— текущие расходы СНТ – экономия 0,4 тыс. руб.

Если рассмотреть отдельно по статьям  « Текущие расходы СНТ»

-за  2021 год у нас прошла экономия  в размере 63,0  т. руб. по статьям:

— обслуживание р/счета 19,7 т. руб

— сотовая связь 5,2 тыс. руб.

— почтовые и канц. товары- 3,7 тыс. руб.

— ГСМ- 1,4 тыс. руб.

— электротовары 3,7 тыс. руб

— обслуживание авт. Ворот 1,3 тыс. руб-

— дрова – 3,0 тыс. руб-

— премирование садоводов 25,0 тыс. руб.

-за 2021 год перерасход составил    52,6   т. руб. по статьям:

— расходы правления – 14,4 тыс. руб. ( опашка СНТ по периметру- 11,0 тыс. руб.,,канистра под бензин и бензин для бензокосы – 2,0 тыс. руб.,дорожный знак – 2,0 тыс. руб.)

— общий свет – 2,5 тыс. руб.

— ремонт внутренних дорог – 3,5 тыс. руб. ( отсыпаны 2 короткая линия- разворот,1 короткая линия около ТП, 5 короткая линия до ворот,6 длинная линия- разворот,5 длинная линия перекресток с проулком, общая дорога с СНТ « Рассвет»).

— юридические услуги- 26,2 тыс. руб.( госпошлина по собств. На ТП- 3,0 тыс.руб.,расходы по уч. 95-1,5 тыс. руб., услуги адвоката 20,0 тыс. руб., оформление электр. подписи — 1,2 тыс. руб., штраф 0,5 тыс. руб.)- услуги адвоката возмещены по иску, штраф восполнил РЕА Консалт.- деньги ушли в резервный фонд

— вывоз  крупного мусора – 6,0 тыс. руб.( заказали лишний бункер.)

Т.е.  исходя из фактически собранных членских взносов, нам не хватило 57,1 тыс. руб. их мы заняли в резервном фонде, чтобы выполнить нашу приходно-расходную смету 2021 года.

Целевые взносы:

Установлен взнос 122 руб. с участка ( всего их 246). Надо было собрать 30,0 тыс. руб. на приобретение 3-х  евроконтейнеров для мусора. Сумма к оплате за их приобретение составила 39,3 тыс. Перерасход по смете 9,3 тыс. руб., а собрали только 29,6 тыс. руб.

Т.е. из резервного фонда мы заняли 9,7 тыс. руб.

Вывоз ТКО

Оплатили по нормативу за сезон 2021г. 246,4 тыс. руб. Поступило 245,3 тыс. руб.  Не хватило на оплату 1,1 тыс. руб.

Т.е. из резервного фонда мы заняли 1,1 тыс. руб.

Электроэнергия

Оплатили и собрали 828,8 тыс. руб.

Резервный фонд

—   остаток его на 01.01.2021г. был  139,8 тыс. руб.

— За период 2021г. были  поступления в сумме  386,6 тыс.  руб.

– взыскание взносов прошлых лет,- 37,1 тыс. руб.,

— взыскание по искам – 104,5 тыс. руб.,

 — возврат потраченных средств на приобретение  дополнительных карт и брелоков от ворот- 35,6 тыс. руб.,

 — возвраты госпошлин по судам – 5,7 тыс. руб.,

— поступление от оплаты по э/э сверх льгот – 203,7тыс. руб.).

— За период 2021г. потрачено- 109,5 тыс. руб. –

— перерасход по смете 2021 года- 57,1 тыс. руб.

— перерасход по целевым взносам – 9,3 тыс. руб.

— перерасход по ТКО- 1,1 тыс. руб.

— оплата брелоков и карт для автоматических ворот- 42,0 тыс. руб.

По состоянию на 01.01.22г. остаток резервного фонда 416,9 тыс. руб.

Вступительные взносы прошлых лет – на 01.01.2022г.- 45,7 тыс. руб.

( создание сайта СНТ « Черемушки»)

Стороннее  поступление неизвестного лица – 5,0 тыс. руб.

Юридические вопросы:

1. Оформлена  ТП по решению арбитражного суда в собственность.
2. Взысканы затраты по изготовлению поврежденных автоматических ворот и судебные расходы на оплату услуг адвоката и оплату пошлины с ООО « Чистый двор НН» — 103,7 тыс. руб.
3. Решением апелляционного суда Нижегородской области подтверждено решение Московского районного суда о неправомерности предписания Госпожнадзора по несоблюдению 15 м отступа от лесного массива, но решением кассационного суда данное решение отменено, предложено разработать мероприятия по соблюдению 15 м отступа. В настоящее время отправлены письма в ГУ МЧС области и Госпожнадзор Московского района с просьбой отменить данное предписание, т.к. аналогичные пункты убраны с предписаний других СНТ, а также учесть сделанную опашку.
4. С ноября месяца 2021г. на протяжении 6 месяцев проходили судебные заседания по иску садовода с участка № 207 Сиянова В.И. (с привлечением с его стороны адвоката)  с требованием разрешить снимать самому показания на счетчике, уменьшить членские взносы в части оплаты работы оператора, вынести счетчик в отдельный шкаф, замечание, вынесенное Сиянову на собрании от 06.06.2021г. , считать незаконным. Определение суда – отказать полностью во всех требованиях.
5. На владельца участка № 95 по наследству Бокову О.В.   ( брошенный участок) – подан иск о взыскании неоплаченной суммы взносов в размере 36,0 т. руб.  Решение суда в нашу пользу, исполнительный лист  будет передан на взыскание в службу судебных приставов. Далее в Росреестр будут переданы документы на установление права собственности  и регистрацию земельного участка.
6. В настоящее время готовятся документы на взыскание по остальным брошенным участкам.

Создание сайта СНТ « Черемушки

В 2021 году не смогла заключить договор на создание сайта по состоянию здоровья, договр с ООО « НЭОВЭБ» заключен в феврале  2022 года. В настоящее время идет корректировка сайта и его наполнение. Акт выполненных работ еще не подписан.

Позднее всем сообщу наш адрес, каждому садоводу будет выдан логин и пароль для входа в личный кабинет ( будет информация индивидуальная для каждого садовода по оплате, замечания и уведомления).

Смета 2020 года с исполнением

На 2020 год установлены взносы в размере 753 руб. с 1 сотки земельного участка. По состоянию на 01.01.20г. было 1698 соток и смета составила 1278594 руб. В июле месяце объявились хозяева участка № 209, прошли дополнительные межевания участков и S земельных участков в СНТ  « Черемушки» по состоянию на 01.01.2021г. составляет 1704,2 сотки.

 Смета на 2020г. с уточнениями  1283262,60руб. ( 753 руб. * 1704,2 сотки)

По состоянию на 01.04.2021г. собрано 1276907,84 руб. ( 99,5 %).  Долги по участкам 126,46.

Расходы по смете 2020г. по статьям:

1. Фонд оплаты труда 615300 руб.+ 15073 руб. на премии= 630373руб. Потрачено 565892,96 руб. Экономия 64480,04 руб. за счет сокращения ставки электрика.  

• Отчисления во внебюджетные фонды – план 195821 руб. + 9927 руб. ( налоги от премии) = 205748 руб. Фактически оплачено   181951,18

руб.  Экономия -23796,82 руб.

• Текущие расходы СНТ запланировано 467500 руб. фактически потрачено    475792,66руб.

А) Канцелярские и почтовые расходы – 13000 руб. Потрачено 11469,36 руб.Экономия 1530,64 руб.

Б) Сотовая связь и интернет – 11000 руб. Потрачено 8367,6 руб. Экономия  2632,4 руб.

В зимний период с октября по апрель интернет не оплачивается, пользуюсь домашним.

В) ГСМ- 3000 руб. Фактически потрачено 3310 руб. Перерасход 310 руб.

На все расходы по ГСМ представлены отчеты транспортных расходов с указанием даты, места поездки, цель и стоимость.

Г)Дрова для сторожа -24000 руб. В связи с обязательностью расходов только через банк, стоимость возросла. Фактически потрачено 30000 руб. Перерасход 6000 руб. в счет резервного фонда.

Д) Обслуживание расчетного счета— 32000 руб. Фактически потрачено 22108,05 руб.

 Экономия- 9891,95 руб.

Е) Электротовары- 15000 руб. Фактически потрачено- 9208,16 руб. Экономия -5791,84 руб.

Ж) Бухгалтерские услуги по договору с ООО « Реа Консалт» —120000 руб. Потрачено фактически 132000 руб. Перерасход 12000 руб. из резервного фонда в связи с дополнительными работами и подачей отчетности годовой и в связи с переходом в новую консалтинговую фирму в счет 2021 года.

З) В связи с сокращением ставки электрика заключен договор с ИП Семеновым на обслуживание электросетей СНТ и фактически оплачено 54000 руб. в счет экономии фонда оплаты труда. В настоящее время в связи с переходом на обслуживание к ИП у нас экономия по налогам  6000 руб. *7* 30,2%= 12,7 тыс. руб.

И) Ремонт внутренних дорог— 60000 руб. ( запланировано отсыпать 1 длинная,2 короткая,3 длинная  линии и контейнерную площадку). Фактически потратили 207600 руб. Перерасход 147600 руб.   Дополнительно отсыпали 3 короткую, 4, 5 длинную ,7 длинную и  центральные линии.

К) Юридические услуги – 36500 руб.( кадастровые работы 26000- потрачено 19500руб, регистрация дополнений к Уставу 5500 руб.- потрачено 1799 руб.- не прибегала к услугам юриста, непредвиденные штрафы- 5000 руб.- оплатили 9000 руб. по исполнительному производству в счет оплаты судебных расходов участку № 121 Кабатовой в счет экономии данной статьи расходов). Фактически потрачено 30299 руб. Экономия -6201 руб.

Л) Общий свет – технологические потери, освещение уличное, сторожки и правления – 80000 руб. Фактически 100196,03 руб. Перерасход 20196,03 руб. в связи с увеличением количества уличных фонарей, тарифа на электроэнергию и увеличением потребления электроэнергии садоводами на 37,6 тыс . кВт., неоплатой электроэнергии садоводами на 01.01.21г. ( счета будут выставлены)

М)Расходы правления-16000 руб. ( крыша дровника 12000 руб., прочие 4000 руб.) Потрачено 13540руб.( крыша дровника 8040 руб.,оплачены госпошлины по искам к участкам 202,142,МЧС) Возвращено  6702 руб. по выигранным делам. Фактически потрачено 10040 руб. Экономия 5960 руб.

Н) Вывоз ТБО— 32000 руб. Фактически потрачено 26000 руб. Экономия- 6000 руб.

О) Поощрение членов СНТ-25000 руб. учтено в фонде оплаты труда ,  т.к. выдана премия сторожам по 6000 руб. оплачен  НДФЛ- 13% и отчисления во внебюджетные фонды – 30,2% . За добросовестную работу в 2019г. премию не выдавали. Настоящее решение принято единолично. Прошу дать «добро»  правления, а затем общего собрания.

Остаток членских взносов по смете 2020г.   54158,20руб.

 Перерасход по ст. дрова 6000 руб., расход правления на газ 241,56 руб., бухгалтерские услуги 12000 руб., расходы на проведение собрания-перчатки,маски-742,4 руб., госпошлина  в арбитражный суд по ТП 6000 руб., ремонт внутренних дорог 21983,96 руб. – предлагаю утвердить эти расходы в счет членских взносов 2020г.

У нас на 01.04.2021г. останется только долг по оплате взносов 6354,76 руб. ( будут поданы иски и взысканы).

Расходование средств коммунальных платежей и целевых взносов

Вывоз ТКО – запланировано  по 1023,99 руб. с участка(636,02 * 1,61 = 1023,99), включая двойные, тройные и т.д.- 244 участка. В июле 2019г. был снижен тариф на вывоз ТКО с 1 участка  665,67 – 665,56 = 0,11 руб. *  0,8 м3 ( норматив 2 полугодия) = 0,09 коп.

В 2020 году был сделан перерасчет по оплате за вывоз ТКО с 1 участка в сторону уменьшения на 9 копеек.

Запланировано собрать – 249831,6 руб.( 1023,9 руб.*244 уч.) Оплачено 237820,59 руб. в ООО « Нижэкология НН». Остаток на 01.04.21г. неиспользованных денежных средств 8041,36 руб. и долг за садоводами 3969,65 руб.( будут взысканы ).= Итого 12011,1 руб.

Предлагаю оставить данные денежные средства на вывоз ТБО в бункере с участков садоводов в летний сезон – это 2 бункера.

Целевые взносы 25000 руб. – по 102 руб. – 245 участков. Потрачено фактически:

— бензокоса  15000 руб.- 10882,5 руб.

— сотовый телефон, СИМ-карта, чехол- 10000 руб.- 7329 руб.

Чистая экономия 6880,51 руб. —  предлагаю передать в резервный фонд.

Резервный фонд

На 01.04.2021г. остаток был 415891,96 руб.:

— членские взносы пр. лет 128710,89 руб. + иск ( уч. 186)  234521,78 руб.=363232,62 руб.

— вступительные взносы 45712 руб.

— сбор в счет неотработки общественных коллективных работ пр. лет 6947,34 руб.

Поступило в 2020г.-   239008,13 руб.

— членские взносы пр. лет 221189,13 руб. ( поступление долгов от садоводов по статьям, долги которых покрывали за счет членских взносов пр. лет- ключи-карты, электроэнергия, тко)

— пени по ст. 395 ГК РФ — 14270руб.

— сбор в счет неотработки общественных коллективных работ пр. лет —  3549 руб.

Потрачено в 2020году –  506963,74 руб.

— ремонт дорог 125616,04 руб.

-вывоз ТКО за 2019г. ( январь 2020г. оплата)-19823,7 руб.

— разделение линий 6,7,8 улиц от ТП, замена 8 опор и установка укосины- 277804 руб.

— новые ворота после аварии- 80500 руб.+ пошлина в суд 3220 руб.=83720 руб.

Остаток на 01.01.2021г. -147936,35,4 руб.

Финансово-экономическое обоснование к приходно-расходной смете на 2021 год, утвержденной на общем собрании СНТ ТСН «Черемушки» от 06.09.2020 г. с изменениями от 06.06.2021.

• Фонд оплаты труда: 525 150 руб.

Председатель — по штатному расписанию на ½ ставки от должностного оклада в размере 32 000 руб.: 16 000 руб. * 12= 192 000 руб.

Сторож – по штатному расписанию 2 единицы ставки от должностного оклада 13 500 руб. (на зимний период) с 1 октября по 30 апреля включительно с компенсацией неиспользованного периода отпуска: 13 500 руб.* 2* 7,5 месяцев = 202 500 руб.

Разнорабочий – по штатному расписанию ¼ ставки от должностного оклада   25 200 руб. с компенсацией неиспользованного периода отпуска: 6 300 руб. *5,5 месяцев= 34 650 руб.

Оператор – по штатному расписанию на ½ ставки от должностного оклада 16 000 руб.: 8 000 руб. *12=96 000 руб.

• Отчисления во внебюджетные фонды (налоги): 158 733 руб.

ПФР 22% от ФОТ 115 533 руб.

ОМС 5,1% от ФОТ 26 800 руб.

ФСС 2,9% от ФОТ 15 300 руб.

ФСС травма от ФОТ 1 100 руб.

• Земельный налог на земли общего пользования 3 300 руб. ( 0,3% от кадастровой стоимости  1 060 070 руб. 52 коп.)
• Текущие расходы СНТ ТСН «Черемушки» : 529 500 руб.

— Канцелярские и почтовые расходы 10 000 руб. (факт 2020 11 500 руб.)

— Сотовая связь и интернет в летний период 11 000 руб. (факт. 2020 г. 8 500 руб.), увеличение на возможный рост тарифов

-ГСМ 4 000 руб. (факт 2020г. 3 300 руб.), рост на увеличение тарифов

-Дрова на отопление в зимний период сторожам 36 000 руб. (факт 2020г. 24 000 руб.), увеличение на возможный рост стоимости 1 м³.

—  Обслуживание расчетного счета в банке 28 000 руб. (факт 2020г. 22 100 руб.) т, увеличение на возможный рост тарифов.

— Обслуживание электросетей СНТ (договор с ИП Семенов) – 6 000 руб. * 12= 72 000 руб.

 ( по тарифам предыдущего года)

—  Послегарантийное обслуживание автоматических ворот – 5 000 руб. (договор с ИП Меньшикова)

— Закупка электротоваров на обслуживание электросетей – 10 000 руб. (факт 2020г. 9 200руб.)

— Бухгалтерское сопровождение (договор с ООО «Консул») 15 000 руб. * 12= 180 000 руб.

— Электронный ключ на предоставление электронного документооборота 4 500 руб.

— Ремонт внутренних дорог 80 000 руб. (отсыпка щебнем 1 короткой линии, проулка 4 и 5 длинных линий, тупика 4 короткой линии, 7 короткой линии, бетонирование контейнерной мусорной площадки)

— Непредвиденные штрафы 15 000 руб.

— Юридические услуги и консультации 4 000 руб.

— Общее освещение улиц, сторожки и правления, технологические потери в ТП и ВЛ – 15 000 руб. (технологические потери во внутренних линиях индивидуальный расчет по фактическому энергопотреблению ежемесячно каждому владельцу)

— Хозяйственные расходы правления (газ для сторожей, краска для ворот, инвентарь, бетонирование пола в гараже) 10 000 руб. (факт 2020г. 16 000 руб.)

— Вывоз крупногабаритного мусора и после проведения коллективных мероприятий по очистке территории СНТ 20 000 руб.  (4 бункера)

— Поощрение членов СНТ и наемных работников 25 000 руб.

Итого запланированные расходы СНТ ТСН «Черемушки» на 2021 год 1 216 683 руб.

 В СНТ ТСН «Черемушки» по Положению «Устава» членский взнос (для члена СНТ) или обязательный взнос (для садовода – индивидуала) рассчитывается исходя из размера земельного участка, принадлежащего на праве собственности. Площадь земельных участков составляет 170 400 м². Взнос с 1 м² 27 руб. 14 коп. (или с 1 сотки 714 руб.)

Расчет финансово-экономического обоснования по увеличению ФОТ с отчислениями во внебюджетный фонды со 2 полугодия 2021 года (утвержден на общем собрании 06.06.2021г.)

 Председатель правления ((28 800 — 16 000) + (12 800 * 30,2%)) * 6 мес.=99 993,6 руб.

Сторож ((23 000 — 13 500)+(9 500 * 30,2%)) * 3 мес. * 2 ед.= 74 214 руб.

Рабочий ((11 500 — 6 500) + (5 000 * 30,2% )) * 3 мес.= 19 530 руб.

                            ИТОГО: 193 737,6 руб.

 Размер дополнительного членского взноса с сотки 193 737,6 руб.: 170 400 м² = 114 руб. с сотки.

Итого членский взнос в 2021 году составит: 714 руб. + 114 руб. = 828 руб. с сотки.

Финансово-экономическое обоснование к приходно-расходной смете 2020 года

Фонд оплаты труда

1.Председатель правления СНТ — оклад 16 000 руб. *12 мес.

2. Зам. председателя СНТ — оклад 5 000 руб. * 12 мес.

3. Кассир-бухгалтер — оклад 5 000 руб. * 12 мес.

4. Электрик          

• С 01.05. до 01.11.2020 — оклад 11 500 руб. * 6 мес.

• С 01. 11. до 01.05.2020 — оклад 2 300 * 6 мес.

5. Сторож (с 01.10. до 01.05.) — оклад 12 500 руб. * 7,5 мес. (с отпускными)

6. Разнорабочий (с 01.05. до 30.09.) — оклад 6 000 руб. * 5,5 мес. (с отпускными)               

Отчисления во внебюджетные фонды согласно законодательству

• ПФР 22% от ФОТ

• ОМС 5,1% от ФОТ

• ФСС 2,9% от ФОТ

• ФСС травма 0,2% от ФОТ

• Земельный налог 0,3% от кадастровой стоимости участка

Текущие расходы СНТ

• Дрова – 15 м3 по 8000 руб. за 1 м3

• Договор с РЕА-консалт (бухгалтерские услуги) 10 000 руб. *12

• Ремонт внутренних дорог в СНТ 4 автомашины * 15 000

• Кадастровые работы (Договор с Романовой С.А.) 26 000 руб.

• Регистрация Устава: нотариус 1 900 руб., услуги юриста 3 600 руб.

• Вывоз ТБО 8 бункеров объемом 8 м3 по 6 000 руб.

• Остальные статьи расходов по фактическому расходу прошлых лет.

Целевой взнос

• Бензокоса   15 000 руб.

• Сотовый корпоративный телефон с СИМ-картой на юр. лицо 10 000 руб.

Бухгалтерская отчетность

Налоговая декларация

Бухгалтерская отчетность

Налоговая декларация

Протокол заседания правления СНТ «Черемушки» от 30.04.2022

Протокол заседания правления СНТ «Черемушки» от 25.09.2021